Форензик-экспертиза

(forensic science — англ., криминалистика) — это экспертиза, которая проводится для расследования корпоративного мошенничества и коррупции в компании, этических нарушений, кражи конфиденциальной информации и инсайдерства.

«Термин „форензик“ в широком смысле обозначает деятельность по выявлению, расследованию, анализу и урегулированию ситуаций, когда между сторонами существуют конфликты и разногласия по финансовым, коммерческим, правовым, управленческим и другим вопросам, содержащим в себе существенные экономические риски, когда действия сотрудников или участников общества не соответствуют действующему законодательству, принципам и этическим нормам компании».

(Источник: Суйц В. П., Анушевский И. И. (2019). Форензик-экспертиза: сущность и основные методы организации финансовых расследований в компаниях // Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика. — 2019. — № 3. — С. 111-127.)

Форензик-экспертиза использует как методы судебно-экономических экспертиз (бухгалтерскую, финансовую, налоговую), так и аудиторские методы, методы на основе математических моделей, криминалистику, опросы персонала. Эксперты форензик — это бухгалтеры и аудиторы, юристы, аналитики и специалисты по Big Data и IT.

Однако между форензик и аудитом есть разница. У этих видов исследований разные цели. Форензик занимается выявлением нарушений и преступлений, аудит — это проверка достоверности отчетности.

Важно: в современной экспертной практике есть еще один похожий термин — «форензика». Это слово также происходит от английского «forensic science». Но означает оно компьютерную криминалистику, или компьютерно-техническую экспертизу. Ее используют для раскрытия преступлений, связанных с компьютерной информацией. Форензикой занимаются специалисты в IT-сфере и эксперты компьютерно-технической экспертизы.